√ Contoh Soal Rekonsiliasi Bank dan Pembahasannya (Kasus PT Nusantara)

Konten [Tampil]

Contoh soal rekonsiliasi bank pt nusantara dan pembahasannya menjadikan akuntan harus mengetahui transaksi yang memerlukan jurnal penyesuaian pada akhir periode. Rekonsiliasi bank adalah prosedur menyesuaian saldo kas tercatat di perusahaan dan laporan mutasi rekening giro setiap periodenya.

Tujuan dan prosedur rekonsiliasi bank dilakukan agar selisih saldo yang berasal dari perbedaan waktu pencatatan dan kesalahan jurnal oleh akuntan dapat dideteksi. Sistem pengendalian internal kas dan setara kas harus memisahkan pembayaran nominal besar dengan check dan nominal kecil melalui kas kecil.

Pengertian rekonsiliasi bank adalah alokasi selisih pendapatan dan biaya karena penggunaan simpanan kas di bank. Jenis-jenis simpanan dibank diantaranya rekening giro, tabungan dan deposito. Aktiva akan diurutkan berdasarkan akun yang bersifat likuid artinya mudah dicairkan tanpa mengurangi nilai nominal.

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank dan Pembahasannya (Kasus PT Nusantara)

Prosedur dan Tujuan Rekonsiliasi Bank

Prosedur rekonsiliasi bank diawali dengan menunggu proses pengiriman laporan bank tentang mutasi rekening giro. Tujuan rekonsiliasi bank adalah membandingkan antara pencatatan bank dan perusahaan berkaitan dengan kas dan setara kas yang telah disetorkan agar dapat menggunakan fasilitas pembayaran perbankan.

Prosedur rekonsiliasi dilanjutkan melakukan penyesuaian transaksi seperti setoran dan cek dalam perjalanan, pendapatan bunga wesel dan biaya administrasi bank yang ditanggung. Saldo kas di bank dan perusahaan haruslah sama ketika sudah melakukan tahap-tahapan rekonsiliasi bank.

Tujuan rekonsiliasi bank adalah melakukan penyelidikan terjadinya selisih saldo giro yang tercantum dalam laporan bank dan pencatatan perusahaan. Perbedaan kas di bank diakibatkan adanya kesalahan pencatatan akuntan atau pembuatan jurnal yang dilakukan pada waktu yang berbeda.

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank PT Nusantara dan Jawabannya

Contoh soal rekonsiliasi bank pt nusantara dan jawabannya menjadikan kesalahan akuntan dalam membuat jurnal akan diatasi dengan penerapan sistem pengendalian internal. Internal kontrol kas dan setara kas yang bagus adalah memisahkan pembayaran nominal besar melalui check dan nominal kecil melalui kas kecil.

Contoh soal rekonsiliasi bank dan pembahasannya studi kasus pt nusantara terjadi karena perbedaan waktu pencatatan setoran dalam perjalanan dan cek dalam perjalanan. Dana yang telah disetorkan perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank dianggap sebagai setoran dalam perjalanan.

Contoh kasus rekonsiliasi bank pt nusantara terjadi ketika kas di bank menurut catatan perusahaan sebesar Rp 37.480.000 tetapi rekening koran menunjukan saldo kas di bank sebesar Rp 41.602.800. Transaksi selama satu periode yang dijalani perusahaan adalah:

- Penerimaan Wesel	Rp 5.622.000
- Pendapatan Bunga	Rp 618.420
- Setoran dalam Perjalanan	Rp 9.320.000
- Cek dalam Perjalanan	Rp (10.016.191)
- Biaya Administrasi Bank	Rp (803.946)
- Cek Kosong	Rp (2.009.865)

Contoh Kasus Rekonsiliasi Bank dan Pembahasannya

Contoh kasus rekonsiliasi bank dan pembahasannya dilakukan menyesuaikan penerapan kebijakan akuntansi sesuai sistem pengendalian internal kas dan setara kas. Prosedur rekonsiliasi bank harus dilakukan oleh pihak yang tidak terlibat pemakaian kas ketika kegiatan operasional berlangsung.

Contoh soal rekonsiliasi bank pt nusantara dapat dijawab menggunakan 2 kolom atau 4 kolom. Penyusunan laporan rekonsiliasi bank akan mengurangi kekayaan perusahaan dan bank agar menyesuaikan transaksi yang sebenarnya terjadi. Adapun rekonsiliasi yang dilakukan adalah:

Rekonsiliasi Bank
- Saldo Perusahaan	Rp 37.480.000	- Saldo Bank	Rp 41.602.800
- Penerimaan Wesel	Rp 5.622.000	- Setoran dalam Perjalanan	Rp 9.320.000
- Pendapatan Bunga	Rp 618.420	- Cek dalam Perjalanan	Rp (10.016.191)
- Biaya Administrasi Bank	Rp (803.946)
- Cek Kosong	Rp (2.009.865)
Saldo Akhir	Rp 40.906.609	Saldo Akhir	Rp 40.906.609

Jurnal penyesuaian yang harus dibuat adalah transaksi melibatkan pendapatan dan biaya di perusahaan saja. Rekonsiliasi di sisi saldo bank tidak perlu dibuatkan penyesuaian karena akan dilakukan sendiri oleh pihak finance perbankan. Adapun jurnal penyesuaian rekonsiliasi rekonsiliasi bank yang dibuat perusahaan adalah:

Tanggal	Keterangan	Debit	Kredit
31/05/2021	Kas	Rp 5.622.000
	Piutang Wesel		Rp 5.059.800
	Pendapatan Bunga		Rp 562.200
(Jurnal Penerimaan Wesel Bank)
31/05/2021	Kas	Rp 618.420
	Pendapatan Bunga		Rp 618.420
(Jurnal Pendapatan Bunga Giro)
31/05/2021	Biaya Administrasi Bank	Rp 803.946
	Kas		Rp 803.946
(Jurnal Membayar Biaya Admin Bank)
31/05/2021	Piutang Usaha	Rp 2.009.865
	Kas		Rp 2.009.865
(Jurnal Cek Kosong)

Demikian contoh soal rekonsiliasi bank dan pembahasannya studi kasus pt nusantara semoga dapat membantu membuat jurnal penyesuaian atas rekonsiliasi kas di bank di sisi perusahaan atau perbankannya ya.